Impôt net à payer (Estimatif)
Avant déduction de vos éventuels crédits et réductions d'impôt.
Taux appliqué sur vos derniers euros gagnés.
Pourcentage réel d'impôt sur la totalité de vos revenus.
Détail du calcul par tranches
| Tranche du barème | Montant imposé | Impôt généré |
|---|---|---|
| Impôt brut total | - | |
Répartition de votre impôt par tranches
Le barème progressif par tranches
L'impôt sur le revenu en France est calculé selon un barème progressif. Cela signifie que vos revenus sont découpés en "tranches", et chaque tranche est imposée à un taux différent.
| Tranches de revenus (pour 1 part) | Taux d'imposition |
|---|---|
| Jusqu'à 11 294 € | 0 % |
| De 11 295 € à 28 797 € | 11 % |
| De 28 798 € à 82 341 € | 30 % |
| De 82 342 € à 177 106 € | 41 % |
| Plus de 177 106 € | 45 % |
Important : Contrairement à une idée reçue, vous ne payez pas 30% ou 41% sur la totalité de votre revenu. Seule la partie de votre revenu qui dépasse le seuil est imposée à ce taux.
Taux marginal vs taux moyen
Il dépasse le seuil de 28 798 €, il est donc dans la tranche à 30%. Son Taux Marginal d'Imposition (TMI) est de 30%.
Cependant, le calcul total de son impôt donne environ 6 925 €.
Son taux moyen est donc de : 6 925 / 50 000 = 13,85%.
Il donne donc en réalité 13,85% de ses revenus à l'État, et non 30%.
Revenu brut vs revenu net imposable
Le calcul de l'impôt ne se base pas sur votre salaire brut, ni même sur le net qui arrive sur votre compte. Il se base sur le revenu net imposable. Pour un salarié classique, ce montant est obtenu après déduction automatique de 10% pour frais professionnels (ou déduction des frais réels si vous avez choisi cette option).
Le quotient familial
Le quotient familial est le mécanisme qui permet d'adapter l'impôt à la composition de votre foyer (mariage, enfants). Le principe est de diviser vos revenus par le nombre de parts de votre foyer avant d'appliquer le barème.
L'attribution des parts fiscales :
- Célibataire / Divorcé(e) : 1 part
- Marié(e) / Pacsé(e) : 2 parts
- 1er et 2ème enfant : +0,5 part chacun
- 3ème enfant et suivants : +1 part chacun
Le cas du parent isolé
Si vous vivez seul(e) avec vos enfants à charge, vous bénéficiez d'une demi-part supplémentaire. Ainsi, un parent isolé avec 1 enfant bénéficie de 2 parts (1 part adulte + 0,5 part enfant + 0,5 part majoration parent isolé).
Le plafonnement du quotient familial
Pour éviter que les foyers très aisés ne réduisent trop fortement leurs impôts en accumulant les parts (enfants), l'État a instauré un plafond. L'économie d'impôt procurée par chaque demi-part liée aux personnes à charge est limitée à 1 759 €. Si votre avantage dépasse ce montant, le simulateur le corrige automatiquement et vous affiche une alerte.
La décote pour les revenus modestes
Pour lisser l'entrée dans l'impôt et éviter des sommes trop lourdes aux ménages modestes, l'administration fiscale applique une "décote" (une réduction directe) si votre impôt théorique est inférieur à certains seuils :
- Célibataires : Si l'impôt brut est inférieur à 1 929 €.
- Couples : Si l'impôt brut est inférieur à 3 191 €.
Le simulateur calcule et déduit automatiquement cette décote si vous y avez droit.